2025 연말정산 총정리｜달라지는 공제 항목 & 꼭 챙겨야 할 일정 한눈에

1. 2025 연말정산 시즌, 미리 준비하면 달라집니다

 

2025년 귀속 연말정산(2026년 초 진행) 시즌이 어느새 코앞으로 다가왔어요. 매년 반복되는 연말정산이지만, 막상 시작하면 “뭐가 달라졌지?”, “언제까지 뭘 해야 하지?” 하면서 헷갈리는 분들이 정말 많아요. 그래서 연말정산은 미리 한 번만 정리해두느냐에 따라 환급금 차이가 크게 나는 대표적인 제도이기도 해요.

이번 연말정산은 특히 자녀·육아 지원 강화, 주거·기부 공제 확대가 핵심 포인트예요. 국세청 보도자료를 기준으로, 이번 글에서는 2025 연말정산 주요 일정과 달라지는 공제 항목을 한 번에 정리해볼게요. ‘13월의 월급’을 놓치지 않기 위해 지금 미리 체크해보세요.

2. 2025년 귀속 연말정산 주요 일정 한눈에 보기

 

연말정산에서 가장 중요한 건 “언제, 무엇을 해야 하는지”를 정확히 아는 거예요. 아래 일정은 대부분의 직장인이 공통으로 해당되는 기준이에요.

- 1월 10일: 회사 → 일괄제공 대상 근로자 명단 등록 마감
- 1월 15일: 홈택스 간소화 서비스 개통
- 1월 15일: 근로자 → 간소화 자료 확인 및 동의 마감
- 1월 18일: 편리한 연말정산 서비스 개통 및 공제신고서 작성 가능
- 3월 10일: 지급명세서 제출 기한
- 4월 10일: 연말정산 환급금 지급 기한(국세청 → 회사)

💡 알아두면 좋은 팁
회사마다 내부 제출 기한은 다를 수 있어요. 국세청 기준 마감일보다 사내 마감이 더 빠른 경우가 많으니, 회사 공지는 꼭 확인하세요.

3. 2025년부터 달라지는 핵심 공제 항목 6가지

 

이번 연말정산의 가장 큰 특징은 자녀·육아·가족 중심 공제 강화예요.

① 자녀 세액공제 금액 인상
8세 이상 20세 이하 자녀 공제 금액이 인상됐어요.
- 자녀 1명: 25만 원
- 자녀 2명: 55만 원
- 자녀 3명: 95만 원

② 수영장·체력단련장 이용료 공제
총급여 7천만 원 이하 근로자는
2025년 7월 1일 이후 지출한 체육시설 이용료의 30% 공제 가능

③ 무주택 세대주 배우자 주택마련저축 공제 확대
기존에는 세대주 본인만 가능했지만,
이제 배우자도 요건 충족 시 연 300만 원 한도 내 40% 공제 가능

④ 경력단절 남성 소득세 감면 확대
2025년 3월 14일 이후 중소기업 재취업 시
요건 충족하면 3년간 소득세 70% 감면

⑤ 생애 1회 혼인 세액공제 신설
2025년 중 혼인 신고한 부부는
부부 각각 최대 50만 원 세액공제

⑥ 고향사랑기부금 혜택 강화
- 기부 한도: 500만 원 → 2,000만 원 확대
- 특별재난지역 기부 시 초과분 30% 공제

4. 연말정산 실수하기 쉬운 주의사항 체크리스트

 

공제를 많이 받는 것도 중요하지만, 잘못 신고해서 가산세를 내는 일은 반드시 피해야 해요.

✔ 부양가족 소득 요건 확인
연간 소득 100만 원(근로소득만 있으면 총급여 500만 원)을 초과하면 공제 대상에서 제외됩니다.

✔ 맞벌이 부부 중복 공제 주의
부모님이나 자녀를 부부가 동시에 공제하면 추후 불이익이 생길 수 있어요.

✔ 임원 등 재화 할인 과세 여부
회사로부터 받은 상품 할인액이
시가의 20% 또는 연 240만 원 초과 시 과세 대상이 될 수 있어요.

✔ 자료 누락 시 직접 입력 가능
간소화 서비스에 안 뜨는 항목은 증빙 자료를 첨부해 직접 입력하면 공제 가능합니다.

✔️ 정리 한 줄 요약

2025 연말정산은 일정만 놓치지 않아도 절반은 성공입니다.
달라지는 공제 항목까지 미리 챙겨서 13월의 월급을 꼭 지켜보세요.